כספי פנסיה בגירושין – ד"ר אלון כהן, רו"ח

כספי פנסיה בגירושין – מהם ומדוע הם רלוונטיים בגירושין ?

כספי פנסיה כוללים את כל החסכונות שנצברו לאורך שנות הנישואין לטובת קצבה עתידית לאחר גיל פרישה, לרבות: קרנות פנסיה (חדשות וותיקות), קופות גמל, ביטוחי מנהלים וקרנות השתלמות. על פי חוק יחסי ממון בין בני זוג, כל רכוש שנצבר במהלך חיי הנישואין נחשב משותף והדבר כולל גם את זכויות הפנסיה, גם אם הן לא "נזילות" בעת הגירושין.

המשמעות היא שגם אם הפנסיה תתקבל רק בעוד 20 שנה, לבן או בת הזוג עומדת הזכות לקבל את חלקם בה, בגירושין.

כספי פנסיה בגירושין – כיצד יודעים מה יש בהקשר של כספי פנסיה ?

התהליך מתחיל במיפוי הנכסים זאת כדי להבין את היקף הנכסים והיכן הם נמצאים.

לשם כך מומלץ לפעול באופן הבא:

• פנייה למסלקה הפנסיונית

מדובר בשירות ממשלתי המרכז את כל המידע הפנסיוני של אדם אחד מכל הגופים הפיננסיים במדינה (קרנות פנסיה, חברות ביטוח, בתי השקעות וכו’). בעלות סמלית (כ-20 ש"ח), ניתן להפיק דוח מרוכז,שכולל את כל המסלולים, החסכונות, ההפקדות והזכויות שנצברו לאורך השנים. ההמלצה בהקשר זה היא הפקת דוח לכל אחד מבני הזוג בנפרד ורצוי לבצע זאת סמוך לתחילת תהליך הגירושין.

• דוח שנתי מקרנות פנסיה וחברות הביטוח

בנוסף למסלקה, ניתן לפנות ישירות לגופים המנהלים את החסכונות כדי לקבל מידע נוסף, או לצורך השלמת פרטים שלא מופיעים במסלקה.

• בדיקת זכויות בפנסיה תקציבית

מי שעובד או עבד במגזר הציבורי (למשל צה"ל, מערכת הבריאות הציבורית, משטרה, מורים ותיקים) ייתכן שיש לו פנסיה תקציבית,
שם אין קופה ממשית, אלא הבטחה לתשלום עתידי מהמדינה.
חשוב לבדוק זאת היטב מול גוף השכר או יחידת משאבי אנוש במקום העבודה.

כספי פנסיה בגירושין – כיצד מחלקים ?

החוק בישראל קובע עקרון פשוט אך חשוב: החלק היחסי של הפנסיה שנצבר בזמן הנישואין שייך לשני בני הזוג במשותף.

לדוגמה: אם בן הזוג עבד במשך 30 שנה ומתוכן 20 שנה היו במהלך הנישואין, אזי 20/30 מזכויות הפנסיה נחשבות משותפות והן תחולקנה חצי-חצי בין בני הזוג.

יש כמה דרכים לבצע את החלוקה:

1. פיצוי חד-פעמי: במקרים מסוימים, הצד שמחזיק בזכויות הפנסיה משלם לבן הזוג השני סכום חד פעמי שמגלם את שווי זכויות הפנסיה.
   זה פתרון נוח אבל דורש הערכה אקטוארית מקצועית וכולל סיכונים, למשל, מה אם יקרה שינוי בתוחלת החיים? שינויים בתשואות?
2. חלוקה בפועל ("חלוקה פנימית"): לרוב זה הפתרון המועדף והוא כלול בתיקון חוק שנקרא "חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו" (2014).
   החוק מאפשר להעביר את החלק של בן/בת הזוג ישירות מהקופה עצמה, כך שכאשר בעל הזכות יפרוש, בן הזוג לשעבר יקבל את חלקו ישירות מהגוף הפנסיוני,
   ללא תלות או צורך בקשר מתמשך ביניהם. היתרון במקרה זה הוא ניתוק כלכלי מלא בין הצדדים, תשלום ישיר לכל אחד ומיסוי נפרד.

אילו מסמכים צריך להציג ?

• פסק דין גירושין שמאשר את חלוקת הפנסיה.
• צו לחלוקת חיסכון פנסיוני (על פי החוק).
• טופסי העברת מידע ואישורים מהמסלקה הפנסיונית.

ייתכן שתידרשו לחוות דעת אקטוארית, בעיקר אם יש פנסיה תקציבית.

כספי פנסיה בגירושין – עצות פרקטיות לניהול

1. אל תוותרו על זכויות פנסיוניות, גם אם הן עתידיות. מדובר לעיתים בסכומים משמעותיים לאורך זמן.
2. בדקו היטב אם קיימות זכויות לא רשומות או נסתרות, למשל, קופות גמל שנשכחו.
3. שימו לב להיבטי המס – חלוקה נכונה יכולה למנוע תשלומי מס מיותרים.
4. הסתייעו ביועץ פיננסי, במיוחד בנסיבות הבאות: כאשר קיימים פערי ידע בין בני הזוג; כאשר ישנם מספר מקורות פנסיה ומעוניינים להבין את שווי הפנסיה;
   כאשר ישנם עסקים פרטיים, דירות להשקעה ונכסים לא נזילים אחרים שצריך לחלק באופן הוגן; כאשר אחד הצדדים מעוניין לקבל פיצוי חד פעמי במקום חלוקה עתידית – כאן חשוב להבין כמה זה באמת שווה; כשמעוניינים לבדוק את ההשפעה של החלוקה על יכולת כלכלית עתידית (תזרים מזומנים, פנסיה נטו ועוד).

במקרה הצורך, התייעצו עם אקטואר פנסיוני, למשל כשיש פנסיה תקציבית.

התייעצו עם עורך דין שמבין בפנסיה וגירושין. הוא יבטיח שההסכם יהיה חוקי, מאושר בבית משפט וכולל את ההגנות הדרושות. הוא מבין בזכויות מול גופים כמו קרנות פנסיה, ביטוח לאומי והסכמים קיבוציים ויטפל בניסוח צו לחלוקת פנסיה (מסמך פורמלי שנחוץ לחלוקה בפועל). במקרה של מחלוקות, עורך הדין ייצג את האינטרסים שלכם באופן מקצועי.

כספי פנסיה בגירושין – סיכום

• פנסיה היא לא רק עניין של גיל פרישה, אלא גם נושא חשוב מאוד בגירושין.
• יש להכיר את הזכויות, להבין את האפשרויות ולא להסכים להסדר לפני שמבינים את המשמעויות הכלכליות ארוכות הטווח.
• מידע נכון, ליווי משפטי וכלכלי מתאים יבטיחו לכם חלוקה הוגנת וביטחון לעתיד.

ד"ר אלון כהן, רו"ח – ליווי כלכלי וםיננסי